Sucesión: proteger a su cónyuge

Si la ley protege al cónyuge en caso de muerte, es posible mejorar aún más la situación del que queda. Y nunca es demasiado temprano para pensarlo.

” Elise y yo hemos estado casados ​​por 35 años. Nuestro patrimonio sigue siendo desproporcionado y me gustaría redistribuir las tarjetas para protegerlo ", explica Paul, de 58 años. ¿Un caso aislado? No realmente : "Alrededor de los cincuenta años, la mayoría de nuestros clientes realiza un chequeo patrimonial. A menudo son conscientes de un desequilibrio y se preguntan acerca de las consecuencias de una muerte ", observa Marie Monmarché, notaria en Joué-Lès-Tours. En la pareja, la primera protección es, por supuesto, matrimonioya que la concubina o el compañero pacsé no hereda nada sin un testamento. Pero ¿cómo se puede recompensar aún más la mitad cuando uno es, como Paul, ya pasado el alcalde?

Cambio de régimen matrimonialQuien dice matrimonio, dice régimen matrimonial, es decir, un conjunto de reglas que determinan qué bienes se vuelven comunes durante la unión. En la primera muerte, el cónyuge sobreviviente recupera la mitad de estos bienes comunes. La otra mitad, sumada al patrimonio personal del difunto, constituye la sucesión, compartida por todos los herederos.

Suficiente protección? No siempre, ya que dependiendo del plan elegido y la riqueza inicial de cada uno, el perímetro común varía. Si optó, como el 10% de los hogares, por el "separación de propiedad ", no se comparte ningún activo! Además, contrariamente a la creencia popular, si como el 83% de las parejas te has enredado sin firmar un contrato, tus respectivos ahorros no están equilibrados hasta el momento. Estás sujeto al régimen legal del"comunidad reducida a acqua ": el ingreso recibido durante el matrimonio se considera común, así como la propiedad adquirida con estos fondos, pero los activos que eran personales antes del sindicato, como los recibidos por donación o herencia siguen siendo" limpios ": si los patrimonios son desproporcionados inicialmente, se quedan.

Buenas noticias, para proteger a su cónyuge, puede cambiar el régimen en cualquier momento ante el notario (ver recuadro). Y deje, por ejemplo, la separación de la propiedad para la comunidad reducida a derechos (llamado régimen legal). Más radical, Paul agrega: "Me gustaría ir más allá y poner todas nuestras propiedades en comúnLa solución? Adoptar el régimen de la comunidad universal. “ Por no mencionar la cláusula de "recuperación de contribuciones": en caso de divorciopermite a todos recuperar los bienes que ha traído a la comunidad"advierte Catherine Costa, directora de ingeniería del patrimonio en Banque Privée 1818.

Una vez que pasamos a la comunidad universal, para proteger la mitad máxima, nuestros cincuenta incluso podrían prever una cláusula de "atribución completa" que otorgaría la primera muerte de todas las propiedades al cónyuge sobreviviente. Sin embargo, en presencia de niños, los especialistas desaconsejan esta disposición, salvo cuando la riqueza que debe transmitir la pareja no exceda -o sea poco- 100.000 euros por cabeza rubia. "Como todo va al cónyuge sobreviviente, los hijos heredan solo a la muerte de este último. Para el cálculo del impuesto a la herencia, cada uno de ellos se beneficia solo una vez de la reducción de 100 000 euros Catherine Costa explica: con herederos nacidos de otra unión, uno se abstendrá de todos modos: esta cláusula les priva de sus derechos, y podrían hacer que se anule en la justicia.

Arregle su contrato de matrimonio¿Cambiar la propiedad matrimonial te asusta? Simplemente suavice los suyos, creando un "bolsillo" de bienes comunes. Para dotar al cónyuge de uno, basta con llevar, mediante acta notarial, los bienes personales a una "sociedad de aportes": residencia principal, propiedad de alquiler, segunda vivienda o cartera financiera. En caso de divorcio, el impacto será cero, siempre que haya previsto una "cláusula de recuperación de contribuciones".

¿Otro diseño simple? Para los activos en común, por ejemplo, a través de una asociación de aportes, se puede proporcionar una cláusula "precipitada". "La propiedad designada se asigna automáticamente al cónyuge supérstite, además de la liquidación de la herencia ", completa Marie Monmarché. Práctico, por ejemplo, para garantizar que el cónyuge mantenga la residencia principal, las cuentas bancarias o algunos muebles.

¿Optando por una simple donación o donación entre los cónyuges?Por supuesto, puede dar inmediatamente una suma de dinero o bienes a su cónyuge. Pero mientras las herencias entre cónyuges ahora escapan a los derechos de transmisión, las donaciones simples están exentas solo hasta 80.724 euros. Y sigue siendo irrevocable: en caso de divorcio, incluso si tu compañero está equivocado, no puedes regresar. Para limitar los impuestos y las consecuencias de una separación, por lo tanto, a menudo preferimos una donación especial, llamada "donación entre cónyuges", que solo tiene efecto en caso de muerte.

Sin una voluntad o donación, el cónyuge hereda una cuota predeterminada, que varía según la situación familiar (tabla a continuación). La mayoría de las veces, elige entre la plena propiedad de un cuarto del patrimonio o la totalidad del "usufructo", es decir, el derecho a disponer de la propiedad de por vida, a cobrar los ingresos o a vivir allí. Una "donación entre cónyuges" puede aumentar esta cuota legal, siempre que se respeten ciertos límites (tabla). Una porción mínima de la propiedad permanece debido a los niños pequeños que pueden, si el lote del cónyuge invade su "reserva", solicitar su "reducción" en la corte. En presencia de querubines de otra unión, tales procedimientos son comunes. En otros casos, los niños rara vez se oponen a que uno de sus padres reciba más de sus derechos teóricos, especialmente si han sido advertidos (los descendientes heredan de todos modos en la muerte del segundo padre). En un clima familiar tranquilo, uno puede dotar libremente a la mitad. Máxima flexibilidad? "Dejar todos sus bienes a su compañero, dejándole la facultad de "cantonar""dice Marie Monmarché, luego libre para él, cuando llegue el momento, para hurgar en la finca para dejar lo que no usa a los niños.

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